Как доказать преднамеренное банкротство юридического лиц

kak dokazat prednamerennoe bankrotstvo yuridicheskogo licz

В настоящее время некоторые недобросовестные руководители юридических лиц пытаются целенаправленно и преднамеренно довести свою организацию или компанию до финансового краха. Они хотят не рассчитываться с государственными органами и кредиторами, а присвоить все денежные средства себе. Эти действия являются преступными и будут наказана согласно административному и уголовному праву Российской Федерации.

Преднамеренное банкротство предприятия – это один из распространенных вариантов экономического преступления, при котором намеренно создаются финансовые проблемы, ведущие сначала к неплатежеспособности компании, а потом и к ее разорению. В нашей статье мы расскажем, что такое преднамеренное банкротство юридического лица, в чем оно выражается и как его доказать.

Законодательное регулирование

Процедура несостоятельности компаний и все вопросы, связанные с ней, регулируются Федеральным Законом № 127-ФЗ от 26.10.2002. В данном нормативном документе содержатся все сведения относительно процедуры банкротства, основные понятия, ее основания и признаки, этапы проведения, а также права и обязанности всех заинтересованных лиц.

Если будут обнаружены и раскрыты факты преднамеренного и фиктивного банкротства, решение данных вопросов будет регулироваться Кодексом об административных правонарушениях и Уголовным кодексом Российской Федерации.

Преднамеренная несостоятельность – объекты и цели

Основной объект процедуры несостоятельности – финансово-хозяйственная деятельность юридического лица и индивидуального предпринимателя. При ведении стабильной деятельности одной из основных задач – своевременный расчет с кредиторами по имеющейся задолженности.

При умышленной несостоятельности:

  • Доказано, что некоторые поступки руководства предприятия сознательно привели к возникновению данной ситуации.
  • Можно установить прямую связь между наступившим финансовым крахом и действиями заинтересованных лиц.
  • Последствия таких действий причинили компании непоправимый ущерб.

Такие сознательные действия руководства имеют определенную цель – добиться неплатежеспособности компании. Это необходимо, чтобы легко и быстро завладеть всеми активами компании, не платить налоги и обязательные платежи в бюджет и не рассчитываться с кредиторами по финансовым обязательствам.

Судебная практика доказывает — нет существенной разницы между бездействием и активными мерами, в результате которых предприятие стало банкротом. Результат один и очевиден – юридическое лицо получило значительные убытки.

Причины такого финансового краха

Основной причиной ухудшения финансового состояния и последующих убытков является неумелое и некомпетентное руководство. Таким руководителям чаще всего выгоднее продать бизнес и сразу что-то заработать, чем выводить его из кризиса несколько месяцев и вновь развивать.

Также встречаются и такие причины разорения:

  • На протяжении длительного времени компанией заключались невыгодные сделки.
  • Большие расходы.
  • Нецелесообразное использование кредитных средств.
  • Продажа имущества предприятия и активов по заниженной стоимости.

Если хотя бы два из вышеперечисленных признаков присутствует, существует риск умышленного банкротства организации. Руководство компании не умеет работать эффективно и может решиться на неправомерные действия для извлечения выгоды.

Признаки преднамеренного банкротства

В статье 195 Уголовного кодекса РФ указаны общие условия и критерии несостоятельности юрлица:

  • Существование значительной финансовой задолженности перед уполномоченными органами и кредиторами.
  • Невозможность погасить долговые обязательства.
  • Постановление арбитражного суда о присвоении компании статуса банкрота.

Все данные признаки сознательного ухудшения финансового состояния предприятия могут выявлены при аудите, инвентаризации задолженности со стороны кредиторов. Также обнаружить данные моменты может арбитражный управляющий при анализе финансово-экономической деятельности компании на этапе внешнего управления.

Во время аудиторской проверки особое внимание обращают на:

  • Размер дебиторской задолженности.
  • Сокрытие обязательств и активов компании-должника.
  • Существование финансовых инвестиций в момент, когда по предприятию остановлена оплата всех текущих платежей со счетов.
  • Недостоверность данных бухгалтерской и финансовой отчетности, непредставление контролирующим органам обязательных отчетов.
  • Резкое увеличение или уменьшение запасов на складе.
  • Значительное увеличение задолженности по заработной плате сотрудникам, выплате дивидендов, перечислению обязательных налогов и сборов.

Для выявления данных фактов специалисты при проверке проводят анализ финансовых и бухгалтерских документов и материалов, учредительных документов, отчетности, данных предыдущих проверок и судебных разбирательств. Особое внимание уделяется всем сделкам, заключенным в течение последних 3 лет. По итогам проведенных проверок управляющий составляет отчет

Особенно внимательно изучают сомнительные, с точки зрения выгоды для компании, сделки, совершённые в течение 2-3 лет до начала процедуры банкротства.

Арбитражный управляющий по итогам проверки формирует отчёт, в котором указывает все найденные доказательства преднамеренного банкротства.

Доказательная база и экспертиза

Для выявления доказательств неправомерных действий руководителей предприятия применяется:

  • Проведение инвентаризации.
  • Осуществления анализа хозяйственной деятельности компании.

Назначенный судом арбитражный управляющий, чтобы доказать намеренное банкротство, проводит проверку в два этапа:

  • Инвентаризируется наличие активов предприятия и его имущества, определяется степень платежеспособности.
  • Проверяются все сделки, проведенных на последние три года, на их правомерность.

Если при проверке будет выявлено нарушение действующего законодательства, которые привели к финансовому краху и материальному ущербу компании, против виновных может быть возбуждено уголовное дело.

Проведение специальной экспертизы также поможет выявить умышленное банкротство компании. Ее проводят в отношении:

  • Действующего руководства предприятия.
  • Данных отчетов о дебиторской задолженности и актов сверки с кредиторами.
  • Бухгалтерской и финансовой отчетности.
  • Налоговой отчетности.
  • Результатов аудиторской проверки.

Отчет по проведенной экспертизе – важный момент в признании руководства компании виновными в процессе несостоятельности.

Оформление заключения о выявленных нарушениях

После проведения проверки управляющий составляет полный отчет, в котором есть следующая информация:

  • Дата и место его составления.
  • Сведения об арбитражном управляющем и выбранной саморегулируемой организацией.
  • Данные акта из арбитражного суда о введении к должнику процедуры несостоятельности.
  • Полное название компании-банкрота, ее основные реквизиты и местонахождение.
  • Выводы проверяющего – выявлены или нет признаки фиктивного или умышленного банкротства.
  • Обоснование сделанного вывода и определение причин несостоятельности компании.

Отчет по проведенной проверке управляющий передает арбитражному судье. Если доказан факт сознательного и намеренного банкротства, все документы, касающиеся этого случая, передаю в соответствующие органы для возбуждения уголовного дела.

Последствия и итог умышленного банкротства

Статья 195 Уголовного кодекса РФ устанавливает показатели противоправных действий при процедуре несостоятельности, статья 196 УК РФ указывает на действия при умышленном банкротстве, а статья 197 – при фиктивной несостоятельности.

Согласно действующему законодательству Российской Федерации, к руководителю, который своими действиями причинил крупный ущерб компании или сделал ее неплатежеспособной,

будет применено следующее наказание:

  • Штраф от 200 000 до 500 000 рублей, в зависимости от сложившейся ситуации.
  • Лишение свободы сроком на 6 лет. При этом может быть назначен дополнительный штраф в размере 200 000 рублей.

Принудительные работы сроком на 5 лет.

Похожие статьи

Поделиться с друзьями
Банкротство физических и юридических лиц. Основные вопросы, суть процедуры несостоятельности.
Adblock
detector
Пройти тест«Пройти тест»Вам доступен бонус