Понятие и сущность банкротства

Банкротство — это юридический термин, известный даже самым несведущим гражданам. Сущность банкротства выражает неспособность юридического лица или гражданина вовремя и в полном объеме погашать свои долговые обязательства. Понятие банкротство не так узко, как принято думать, ведь подобное состояние дел приносит урон не только неплатежеспособной компании, но и предприятиям-партнерам, а также бюджетным организациям страны, работникам и держателям акций.

Факторы, провоцирующие банкротство

У экономистов существует понятие, для четкого определения экономической сущности банкротства — чистая отрицательная стоимость, которая рассчитывается путем вычета имеющегося капитала юр лица из массы его денежных обязательств. Общая сумма денежных средств, которую организация задолжала бюджету и партнерам, должна составлять не менее 300 тысяч руб. Невыплаты должны носить хронический характер — период просрочки не менее 3 месяцев.

Законодательством определено, что прерогатива признания банкротом и физического, и юридического лица полностью закреплена за Арбитражным судом. Причем дело о неплатежеспособности может вести исключительно судебный орган по месту официальной регистрации должника. Право на обращение в судебный орган имеет как сам должник, так и от лица, имеющие к нему материальные претензии. Также в роли заявителя могут выступать уполномоченные органы, представляющие государство.

Сущность и причины банкротства в каждом конкретном случае могут быть различными, однако общие предвестники разорения предприятий просматриваются довольно четко. Причины для банкротства могут быть как независимыми от руководства предприятия, так и стать прямым следствием его управления:

• неэффективная экономическая политика;
• использование устаревшего оборудования и технологий;
• нерациональное применение оборотных ресурсов и мощностей компании и, как следствие, высокая себестоимость продукции;
• задержки либо отсутствие выплат со стороны предприятий-партнеров (в некоторых отраслях зависимые друг от друга организации банкротятся по цепочке);
• низкий уровень маркетинга, недостаточный для изучения существующих рынков сбыта и продвижения своего продукта;
• использование кредитов на невыгодных для себя условиях;
• чересчур активные темпы расширения производства и, как следствие, резко растущая дебиторская задолженность (темпы сбыта ниже, нежели темп производства).

К факторам внешнего типа можно отнести:

• кризис внутренней экономики страны;
• высокий уровень инфляции;
• политическая нестабильность, из-за которой теряются внешние рынки сбыта (взять хотя бы известные антироссийские санкции);
• возрастающая конкуренция на международном рынке.

Как показывает практика, на внутренние причины приходится около 65% всех дел о неплатежеспособности предприятия, тогда как катализатором проведения такой процедуры в остальных 35% становятся внешние факторы.

Влияние банкротства

Последствия несостоятельности предприятий очевидны.

1. Предприятия-кредиторы не могут вернуть свои денежные средства, из-за чего их экономические риски возрастают.
2. Дефицит поступлений в бюджет страны не позволяет в полной мере реализовывать социально-экономические программы.
3. Из-за неспособности выплатить работникам заработную плату предприятие вынуждено сокращать персонал, тем самым повышая уровень безработицы.

Сущность банкротства особенно наглядно прослеживается на примерах небольших городов, где к катастрофическим потерям приводит несостоятельность градообразующего предприятия. Это событие практически парализует жизнь большей части местного населения. Люди не получают зарплату, теряют работу, сокращают покупки, перестают оплачивать коммунальные услуги. Вслед за главным предприятием разоряются магазины, компании, оказывающие услуги населению и т. д. Поэтому важно вовремя отличить, можно ли спасти организацию от экономического краха и привлечь все силы для восстановления нормальной хозяйственной деятельности субъекта.

Виды неплатежеспособности

Понятие сущности банкротства, как и многое в мире юриспруденции, может быть истолковано по-разному. Специалисты разделяют банкротство на несколько видов:

1. Техническая несостоятельность. Речь идёт о ситуации, вызванной растущей задолженностью организаций-партнеров перед юрлицом. Такая несостоятельность не редкость — компания не может реализовать свою продукцию из-за завышенной по сравнению с конкурентами стоимости, превышения спроса на рынке, чересчур большими объемами выпуска. Избежать технического банкротства возможно с большой степенью вероятности, прибегнув к финансовой санации либо к стороннему управлению.
2. Реальное банкротство. Это тот самый случай, когда ликвидации предприятия избежать практически невозможно. Объем финансовой задолженности катастрофически превышает активы предприятия, что делает невозможным в нормальное функционирование в настоящем и будущем.
3. Фиктивное банкротство. Уголовно наказуемый вид мошенничества, когда руководители предприятия предоставляют кредиторам ложные сведения о своем финансовом положении, с целью добиться от тех отсрочки по платежам либо более лояльного графика выплат.
4. Умышленная несостоятельность. Уголовно наказуемая мошенническая схема, при которой владельцы предприятия совершают умышленные действия для наступления неплатежеспособности своего детища. К ним можно отнести неадекватное управление, продажа технических средств, необходимых для полноценного функционирования юр лица, необоснованное ценообразование и так далее.

Начало судебного производства

С момента подачи заявления свою работу начинает временный управляющий, которого определяет суд либо сторона, инициировавшая рассмотрение дела. Оплата услуг такого специалиста полностью лежит на стороне заявителя и составляет 25 тысяч рублей за один этап.

Чтобы отделить факт технического, ложного и преднамеренного банкротства от реального, Федеральный закон в лице Арбитражного суда предоставляет временному управляющему 7 месяцев. В этот отрезок обязанность временного управляющего — провести анализ финансового состояния субъекта и выявить.

1. Существует ли возможность погасить задолженность в полном объеме, реализовав часть активов компании.
2. Есть ли шанс для восстановления экономической деятельности данного предприятия путем введения стороннего антикризисного управления либо применения комплекса мер по финансовому оздоровлению.
3. Вероятность выплаты заработной платы работникам компании.
4. Наличие средств, достаточных для покрытия судебных издержек.

На основе своей работы арбитражный управляющий составляет отчет, который предоставляет на собрании кредиторов. Также антикризисный менеджер должен предоставить сторонам процесса план по возвращении платежеспособности предприятию с учетом следующих пунктов:

• мероприятия, направленные на улучшение деятельности юр лица;
• расходы, которые понесёт должник;
• приблизительный срок, необходимый для реализации плана.

Меры по восстановлению платежеспособности потенциального банкрота

Если существует реальный шанс реанимировать деятельность субъекта путем финансовой санации, то предпринимаются мероприятия по восстановление здоровья предприятия. Права на управление предприятием остается за прежними руководителями, однако на их деятельность накладываются существенные ограничения — они не могут осуществлять сделки с активами предприятия. В рамках санации обсуждается отсрочка по платежам, может быть пересмотрен соответствующий график расчетов или продажа некоторой части имущества для удовлетворения требований кредитующих компаний. Срок оздоровления может составлять до двух лет. По итогам периода принимается решение о продолжении либо закрытии дела.

Еще одним шагом, на которые могут пойти стороны в рамках судебного заседания, — передача компании под внешнее управление. В таком случае руководить компанией будет антикризисное руководство, которое имеет право на радикальные шаги.

1. Ликвидации нерентабельных отраслей деятельности субъекта.
2. Внедрение новых технологий.
3. Разработка современных, перспективных направлений деятельности.
4. Реализация части активов предприятия.
5. Сокращение рабочего персонала.
6. Обращение к должникам компании с требованием о погашении дебиторской задолженности, если таковая имеется.
7. Выпуск необходимого количества акций.

Реализация собственности должника и очередность выплат

В ситуации, когда ни финансовая санация, ни внешнее управление не имеют смысла либо же не принесли должного результата, объявляется о начале конкурсного производства. На этот момент арбитражный управляющий должен провести инвентаризацию активов юр лица и передать отчет судье вместе с реестром лиц, имеющих претензии к банкроту.

Описанное имущество должника составляет конкурсную массу, предназначенную для продажи и погашения долгов. Реализацией занимается ликвидационная комиссия. Распродажа проводится на открытых торгах, а выплаты по материальным претензиям проводит специалист по распределению конкурсной массы в порядке очереди, прописанной в законодательстве страны.

1. Погашение судебных издержек.
2. Расходы на оплату услуг ликвидационной комиссии.
3. Оплата работы распорядителя активов.
4. Выплата по денежным требованиям кредитующих организаций, требования которых обеспечены залогом.
5. Погашение задолженности по заработной плате сотрудникам банкрота.
6. Уплата налоговых и иных бюджетных задолженностей.
7. Удовлетворение претензий кредитных организаций, не обеспеченных залогом.
8. Выплаты по акциям.
9. Прочие долги.

Завершающая ступень банкротства — составление ликвидационного баланса юридического лица. В ситуации, когда активы компании полностью распроданы, суд объявляет о ее ликвидации. Если же осталась часть имущества, достаточного для возобновления функционирования предприятия, оно объявляется свободным от обязательств и может продолжать свою хозяйственную деятельность.

Признание несостоятельности граждан

В 2015 году наряду с юридическими лицами получили возможность заявить о своей неспособности платить обязательные платежи и обычные граждане. В отличие от процедуры банкротства предприятия, предпосылкой для открытия судебного производства в отношении гражданина требования кредиторов к нему должны составлять не менее полумиллиона рублей. Это может быть как долг перед одной компанией, так и перед несколькими, а также просроченные платежи в бюджет. Главное, чтобы совокупный размер требований составил 500 тыс. руб. Как и в ситуации с физлицами, период неуплаты кредиторской задолженности должен быть не менее чем три месяца.

Также суду требуется предоставить следующие признаки банкротства:

• невозможность восстановления платёжеспособности субъекта в силу сторонних обстоятельств;
• доказательства, что предпосылки для возникновения патовой ситуации возникли не по вине заемщика и банкротство не является умышленным.

Список материалов, которые требуется приложить к судебному заявлению, весьма внушительный, и все они должны быть оформлены надлежащим образом. В противном случае документы не будут приняты к рассмотрению.

Автором заявления в суд может быть как сам гражданин, так и лица, имеющие к нему материальные претензии — банки, микрокредитные компании, люди, занявшие в долг крупную сумму и имеющие расписку, арендодатели и так далее. Прежде чем дать процессу ход, заявитель должен предусмотреть соответствующие материальные издержки.

Судебное производство по делу о признании человека банкротом

После того как пакет документов собран и одобрен, заявление принято, судья объявляет о начале процедуры с целью получения гражданином статуса банкрота. На всех этапах по делу о банкротстве физического лица работает арбитражный управляющий, который сначала проводит оценку финансового состояния физлица. Чтобы получить объективное виденье ситуации, временный управляющий проводит анализ финансового положения дел за последние три года с учетом полученных им доходов и проведенных сделках с активами. Отдельно составляется перечень субъектов и их денежных требований, подлежащих удовлетворению, а также проводится проверка вероятных фактов скрытого имущества.

После открытия дела арбитражный управляющий уведомляет о начале производства всех заинтересованных лиц, которые установлены исходя из документов автора заявления. После получения уведомления о начале банкротства субъекты могут предъявлять свои претензии к должнику только через суд.

Следующий шаг возможен в ситуации с официально трудоустроенными гражданами, получающими заработную плату без задержек. У таких людей есть реальный шанс избежать определения банкрот. Законом предусмотрен вариант приостановления либо полного прекращения процедуры объявления о несостоятельности в связи с реструктуризацией денежных долгов. Для этого составляется новая схема выплат кредитов, устраивающая основные стороны процесса. Срок выплаты по обязательствам согласно новой схеме может занимать до трех лет. Такая мера прежде всего нацелена на восстановление платежеспособности гражданина и в большинстве случаев целиком оправдана.

И в случае банкротства физических лиц, и в ситуации с признанием неплатежеспособности предприятия, у участников процесса всегда остается лазейка для прекращения дела — заключение договора типа мирового соглашения. Такая возможность здорово выручает, когда предприятие, в отношении которого открыто производство, вдруг получает крупный заказ или новый заём, способный помочь ему остаться на плаву. Гражданин может внезапно стать обладателем неожиданного наследства или сорвать крупный куш в лотерее.

Если нет вариантов для решения проблемы, и физлицо признано банкротом, то в соответствии с ФЗ его имущество будет реализовано с целью удовлетворить часть или полный размер требований участников процесса. Сам гражданин будет объявлен свободным от долгов.

Такая удача встречается и становится поводом для мирового соглашения. При его составлении следует учесть важную деталь — условия документа должны устраивать все стороны конфликта. Любое нарушение мирового соглашения (уменьшение размера выплат или нарастание просрочки) может стать основанием для прекращения его действия и возобновления процедуры признания несостоятельности.