Преднамеренное банкротство — статья 196 УК РФ

prednamerennoe bankrotstvo statya 196 uk rf 0 Документы

Проведение процедуры несостоятельности организаций, индивидуальных предпринимателей или обычных граждан регламентируется Федеральным Законом № 127-ФЗ от 26.10.2002. Но иногда приходится сталкиваться и с сознательным банкротством.

Преднамеренное банкротство ст. 196 УК РФ – это действия или бездействия руководителей, учредителей компании, повлекшие неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полной мере погасить требования кредиторов по денежным обязательствам. Также это касается и уплаты обязательных платежей в бюджет, если такие незаконные действия или бездействие привели к возникновению крупного ущерба.

Основные понятия

Согласно действующему законодательству Российской Федерации, крупным признают нанесенный ущерб или невыполнение долговых обязательств на сумму полутора миллионов рублей и более, а особо крупный ущерб в размере – больше шести миллионов рублей. Уголовный кодекс России определяет сознательное доведение компании до неплатежеспособности, с целью получения определенной выгоды, как умышленное банкротство.

На практике банкротом признают:

  • Юридическое лицо.
  • Индивидуального предпринимателя.
  • Обычного гражданина.

Обратиться в арбитражный суд с заявлением о несостоятельности могут вышеуказанные лица, если:

  • Общая сумма задолженности перед кредиторами и уполномоченными органами более пятисот тысяч рублей.
  • Период просрочки погашения обязательств – более трех месяцев.

В соответствии со статьей 196 УК РФ, фиктивное и преднамеренное (умышленное) банкротство относят к отдельным категориям правонарушений, но они имеют некоторое отличие. В случае умышленной несостоятельности финансовое состояние компании реально доведено до краха. А при фиктивном банкротстве речь идет о ложной и выдуманной неплатежеспособности юридического лица.

Но в этих двух преступлениях одинаковая задача – получение выгоды в сложившейся ситуации.  

Основные цели, которые преследуются при фиктивном и преднамеренном банкротстве:

  • Возможность приобрести имущество компании-банкрота за низкую стоимость.
  • Избежать оплаты имеющейся задолженности перед уполномоченными органами и кредиторами, в том числе и по банковским кредитам, так как по решению суда при нехватке имущества должника оставшиеся требования кредиторов не будут погашаться.

На практике процедура несостоятельности применяется для восстановления платежеспособности предприятия. Пока идет процесс банкротства, все финансовые санкции замораживаются, и компания может решать свои финансовые проблемы.  

Читайте так же:  Документы для банкротства

Причины умышленной неплатежеспособности

Часто причиной сознательной и умышленной неплатежеспособности является некомпетентное, неумелое руководство компанией со стороны руководителя или учредителя.

Специалисты выделяют наиболее распространенные причины умышленной несостоятельности предприятия, когда должник не может в полном объеме удовлетворить выдвинутые требования кредиторов:

  • В течение последних лет совершенные сделки были финансово невыгодны для компании, или даже убыточные.
  • Безосновательные и чрезмерные расходы компании.
  • Большое количество банковских кредитов.
  • Имеющиеся средства расходовались не по назначению.
  • Доказанные факты хищения на предприятии.
  • Имущество и активы компании продавались по заниженным ценам.

Как выявить сознательную неплатежеспособность

Финансовый анализ умышленного банкротства проводится внешним управляющим на стадии наблюдения, которая вводится арбитражным судом при рассмотрении дела о несостоятельности должника. На этом этапе в функции управляющего входит тщательный аудит всех договорных и финансовых документов потенциального банкрота.

Финансовый аудит проводится в отношении:

  • Всех учредительных документов.
  • Дебиторской и кредиторской задолженности компании.
  • Бухгалтерской и финансовой отчетности за последний год, в том числе и отчетности в налоговый орган.
  • Документов и материалов по всем имеющимся долгам.
  • Постановления суда по судебным разбирательствам, если такие проходили раньше.
  • Акты по проведенным ранее аудиторским проверкам.

После финансового аудита вышеуказанных документов внешний управляющий должен определить причину, которая привела к уменьшению платежеспособности компании и снижению ее финансового состояния. Здесь важно выяснить – финансовые проблемы накапливались несколько лет, или процветающую компанию за несколько месяцев довели до финансового краха.

Какая предусмотрена ответственность

Уголовный кодекс РФ регулирует отдельные случаи преднамеренного банкротства, из-за которых причинен крупный ущерб и относит их к тяжким преступлениям. На практике совершенным считается преступление после доказательства факта причинения ущерба кредиторам. В этом случае преступник намеренно совершает незаконные деяния, зная, что последствиями таких действий он причиняет вред кредиторам.

Ответственность за совершенное преступление несет руководитель компании, а также остальные должностные лица, которые принимают решения, влияющие на ведение хозяйственной деятельности компании.

Читайте так же:  Платежи в процедуре банкротства

Суд принимает решение о вынесении наказания таким лицам индивидуально и зависит от размера причиненного вреда:

  • Штраф в размере от двухсот до пятисот тысяч рублей.
  • Принудительные работы сроком до 5 лет.
  • Лишение свободы сроком до шести лет.
  • Лишение свободы до шести лет, плюс штраф двести тысяч рублей или в размере в размере заработной платы или иного дохода осужденного за последние 18 месяцев.

Похожие статьи

Банкротство физических и юридических лиц. Основные вопросы, суть процедуры несостоятельности.
Adblock
detector
Пройти тест«Пройти тест»Вам доступен бонус