Признаки банкротства предприятия

priznaki bankrotstva predpriyatiya Банкротство юридических лиц

Признаки банкротства предприятия

Экономическая нестабильность приводит к тому, что некоторые предприятия оказываются неспособными проводить ежемесячные выплаты по обязательствам. В таком случае руководство организации обязано заявить о финансовой несостоятельности. В российском законодательстве перечислены признаки банкротства юридического лица, при наличии которых может быть инициирован арбитражный процесс.

Общие признаки неспособности компании платить по обязательствам

Дела о неплатежеспособности компаний рассматривает Арбитражный суд. На признаки несостоятельности (банкротства) юридического лица указывает ФЗ №127. Закон вступил в силу в 2002 году и за время существования претерпел многочисленные изменения. Согласно правилам, сумма задолженности, необходимая для начала процедуры банкротства, составляет 300 тыс. рублей.

В общий размер долга включают:

  1. Обязательные платежи по налогам и взносам во внебюджетные фонды.
  2. Невыполненные обязательства по оплате товаров и услуг.
  3. Непогашенные платежи перед коммунальщиками и арендодателем.
  4. Задержанные выплаты по заработной плате, больничным, отпускным перед сотрудниками предприятия.
  5. Просроченные выплаты по займам и кредитам.

Период просрочки по выплатам, дающий основание для обращения в Арбитраж, составляет 3 месяца. К дополнительным критериям финансовой несостоятельности, которые учитывает суд при рассмотрении заявления о банкротстве,

относят следующие обстоятельства:

  1. Удовлетворение требований одного или нескольких претендентов на выплаты делает невозможным погашение долга перед иными кредиторами.
  2. Обращение взыскания на активы компании не позволит юрлицу вести предпринимательскую деятельность либо существенно ухудшит экономическое положение должника.
  3. Предприятие имеет 3-месячный долг перед сотрудниками по выплате заработной платы.
  4. Имущество компании уничтожено или находится в залоге, что фактически парализует работу фирмы.

Существует несколько методик, используя которые можно предвидеть надвигающуюся неплатежеспособность организации. Профессиональные аналитики используют для прогноза внутренние и внешние признаки банкротства юридического лица. К последним относят резкое падение спроса на продукцию на внутреннем и мировом рынке сбыта, ухудшение экономической ситуации в стране, проблемы с поставками сырья.

Внутренние критерии финансового кризиса

К внутренним признакам несостоятельности (банкротства) юридического лица, указывающих на ухудшение финансового состояния, относятся:

  1. Недостаточность оборотного капитала.
  2. Преобладание заемных средств над собственными активами.
  3. Падение числа заказов.
  4. Скопление сырья больше требуемой нормы.
  5. Падение промышленного потенциала.
  6. Снижение цены акций.
  7. Привлечение новых займов, за счет которых производятся выплаты по предыдущим кредитам.
  8. Заключение кабальных контактов, которые заведомо невыгодны для компании.
  9. Разрыв партнерских отношений с крупными контрагентами.
  10. Отток квалифицированных кадров.
  11. Использование устаревшего или низкоэффективного оборудования.
  12. Отсутствие или недостаточный объем капитальных вложений.
  13. Проблемы с бухгалтерской документацией.
  14. Несвоевременное предоставление финансовой отчетности.
  15. Рост задолженности по выплатам сотрудникам.
  16. Участившиеся просрочки по внесению обязательных платежей в бюджет.
  17. Увеличение дебиторской задолженности.
  18. Избыток нереализованной продукции на складах.
  19. Сосредоточение управления в руках одного человека.
  20. Излишнее расфокусирование обязанностей между руководящим звеном, когда по сути за принятые решения отвечают все и никто одновременно.
  21. Необоснованно заниженная/завышенная стоимость продукции.
  22. Неспособность управленцев решить текущие проблемы.
  23. Неграмотно проведенная реорганизация.
Читайте так же:  Длительность банкротства компании

Своевременно сделанный анализ и адекватные восстановительные меры могут спасти ситуацию и вывести предприятие на новый виток с полным удовлетворением требований кредиторов.

Условия банкротства отдельных категорий субъектов

Законом выделен ряд категорий субъектов экономической деятельности, в отношении которых действуют особые признаки несостоятельности (банкротства) юридического лица. Для начала процедуры банкротства организации, оказывающей услуги кредитования, достаточно 2-недельной задержки выплат кредиторам и явный недостаток активов для расчета по требованиям.

Юридические лица, относящиеся к стратегической отрасли, и компании, к которым применяют понятие естественной монополии могут заявить о возникшей неплатежеспособности при сумме долга не менее 1 млн рублей и отсутствии выплат на протяжении полугода и более. Задолженность, необходимая для старта банкротства сельхозпредприятия, определена в 500 тыс. рублей.

Законодательством предусмотрена возможность возбуждения дела о банкротстве по заявлению должника, совокупный долг которого не достиг установленного минимума. С иском могут обратиться руководители компаний, которые прогнозируют грядущую несостоятельность и не видят способов предотвратить ситуацию. К примеру, завод, продукция которого потеряла конкурентоспособность, не имеет активов для развития новых направлений либо модернизации существующих. Такие случаи являются исключением и могут быть рассмотрены в индивидуальном порядке.

Одновременно с этим директора, который не заявил о наступивших признаках при их достижении, ждет штраф в размере от 25 до 50 тысяч рублей и возможное привлечение к субсидиарной задолженности. Такие же последствия ожидают руководителей, которые урывками производят выплаты так, чтобы указанная в ФЗ сумма в 300 тыс. руб. не была достигнута. Если из-за подобного поведения кредиторам был нанесен ущерб на сумму 2250000 и более, должностные лица будут привлечены к ответственности.

Бухгалтерский аудит

После принятия решения о возбуждении дела о банкротстве Арбитражным судом может быть назначен бухгалтерский аудит. Обычно это делается по заявлению собрания кредитов, которым кажется недостаточно стандартной проверки, которую проводит арбитражный управляющий.

Читайте так же:  Как заявить о намерении банкротства

Для аудита привлекают независимых экспертов, которые изучают финансовую документацию компании, поднимают бухгалтерскую отчетность за несколько лет, анализируют целесообразность сделок, проведенных должником. Комплекс мероприятий в первую очередь нацелен на установление причин и соблюдение критериев банкротства, разработки алгоритмов для восстановления платежеспособности.

При выявлении подозрительных сделок кредиторы вправе ходатайствовать через арбитражного управляющего об аннулировании договоров, связанных с отчуждением имущества, и включения возвращенной собственности в конкурсную массу.

В рамках аудиторской проверки эксперты анализируют следующие показатели:

  1. Степень ликвидности.
  2. Насколько обязательства перед кредиторами обеспечены активами, находящимися на балансе предприятия.
  3. Уровень платежеспособности.
  4. Показатель экономической независимости.
  5. Размер дебиторской задолженности.
  6. Соотношение «дебиторки» к общему балансу организации.
  7. Степень бизнес-активности должника.
  8. Рентабельность субъекта.

Восстановительные процедуры в рамках дела о банкротстве

Если на этапе наблюдения, следующим за подачей заявления в Арбитраж, управляющим будет сделан вывод о возможности реанимировать юрлицо, специалист представляет собранию кредиторов план дальнейшего развития событий.

В законодательстве прописано несколько способов прекращения судебного производства без присвоения организации статуса банкрота с последующей ликвидацией:

  1. Финансовая санация. Понятие финансового оздоровление обычно возникает при техниче5ском банкротстве, наступившем вследствие скопившейся «дебиторки». То есть предприятие фактически готово платить по долговым обязательствам, но не может вернуть деньги за отгруженную продукция. Такая ситуация далеко не всегда является тупиковой, и одной из задач арбитражного управляющего является разработка механизма возврата денежных средств.

На данном этапе административный управляющий контролирует эффективность управления субъектом хозяйствования. Директор продолжает руководить организацией, но с ограниченными полномочиями. Под запретом новые кредиты, сделки с собственностью на сумму более 5% от общих балансовых активов, выплата дивидендов, реорганизационные мероприятия, открытие новых филиалов.

  1. Внешнее управление. Практика показывает, что кризис на предприятии нередко является следствием неумелого, халатного либо намеренно преступного управления юридическим лицом. Злонамеренные действия или бездействие одним гражданином либо группой должностных лиц, а также людьми, которые фактически не относятся к высшему менеджменту предприятия, можно обнаружить, изучив политику руководства за три года до подачи заявления в суд. Для этого арбитражный управляющий применяет экономические инструменты и схемы расчета.
Читайте так же:  Реализация имущества при банкротстве

Если неэффективность действий директора, главбуха либо учредителей, подтверждена документально, в отношении граждан будет применена субсидиарная ответственность. Под этим понятием подразумевают включение в конкурсную массу не только активов организации-должника, но и собственность граждан, виновных в разорении субъекта. Мера может быть применена и к аффилированным лицам, которые юридически не относятся к руководящему звену, однако оказывали влияние на директора при принятии тех или иных решений. Но указать на таких граждан мало, важно иметь подтверждение воздействия.

  1. Мировое соглашение. Проект договора, разработанный арбитражным управляющим, предоставляется участникам судебного разбирательства. Если требования всех кредиторов учтены, и порядок погашения задолженности удовлетворяет все стороны, соглашение передается судье. После удостоверения договора процесс о банкротстве прекращается. Но если должник нарушает условия погашения обязательств перед кредиторами, последние имеют право на повторную подачу арбитражного иска.

Любая из перечисленных процедур (будь то санация, внешнее управление или мировой договор) является успешной, если компания смогла полностью рассчитаться с долговыми обязательствами и продолжить свою деятельность.

Завершающий этап арбитражного разбирательства

Если применение реанимационных процедур нецелесообразно, начинается конкурсное производство, итогом которого становится распродажа собственности банкрота на открытых торгах. Перед этим управляющий составляет список активов на балансе компании и договаривается о проведении аукциона с ЭТП. Законодательно на конкурсное производство отводится полгода, но срок может быть продлен еще на 6 месяцев по прошению конкурсного управляющего или представителей собрания кредиторов.

Когда дело касается распродажи имущества компаний стратегической отрасли, естественных монополий либо градообразующих предприятий, конкурсное производится длится не менее трех лет, а в особых случаях время может быть увеличено до 10 лет. Особенность проведения торгов заключается в продаже активов целыми комплексами с сохранением не менее половины рабочих мест.

По завершении распродажи требования погашаются полностью или частично. Оставшаяся часть долга списывается, организация ликвидируется и исключается из ЕГРЮЛ.

Похожие статьи

Банкротство физических и юридических лиц. Основные вопросы, суть процедуры несостоятельности.
Adblock
detector
Пройти тест«Пройти тест»Вам доступен бонус