Заключение о преднамеренном банкротстве, признаки фиктивного

Заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства может быть вынесено только на определенных основаниях. Однако на практике доказать фиктивность процедуры довольно сложно. Заключение о преднамеренном банкротстве должника оформляется в установленном законом порядке. В основном процедура банкротства проводится на основании невозможности оплачивать кредиторскую задолженность. Преднамеренно попытаться выдать себя несостоятельным лицом можно на основании активных и осознанных действий. Также данное правило касается и сознательного бездействия.

Заключение о признании фиктивного и преднамеренного банкротства: основные отличия

Преднамеренная несостоятельность — это одна из форм преступлений экономического характера. Однако привести в качестве доказательства факт наличия фиктивных действий на практике довольно сложно. Заключение о признании фиктивного и преднамеренного банкротства выносится только при наличии достаточной доказательственной базы. Также значительное влияние оказывает процедура проведения соответствующей проверки.

Между такими видами банкротства, как фиктивное и преднамеренное, существует несколько немаловажных отличий. Они напрямую связаны с назначением проводимых процедур, а также ответственностью лиц в области Уголовного кодекса и кодекса об административных правонарушениях.

Характер	Фиктивная несостоятельность	Преднамеренная несостоятельность
Уголовный кодекс	УК РФ Статья 197	УК РФ Статья 196
Кодекс об административных правонарушениях	КоАП РФ Часть 1 Статья 14.12	КоАП РФ Часть 2 Статья 14.12
Определение по КоАП РФ Статья 14.12 и УК РФ Статье 196	Заявление о банкротстве организации, которое содержит в себе заведомо ложную информацию.	Осознанное действие или его отсутвие, которое в итоге привело к образованию несостоятельности.
Цель	Получение должником более щадящих условий по кредитным взносам. Возможность полного прекращения оплаты по обязательствам перед заимодателем.	Противозаконное приобретение должником активов и борьба с организацией-конкурентом за счёт прекращения её рабочей деятельности.

Заключение о факте преднамеренного банкротства физических лиц: признаки несостоятельности

Заключение о наличии факта преднамеренного банкротства физических лиц выносится в ходе соответствующего анализа. Этим уполномочен арбитражный управляющий.

Признаки предумышленного банкротства должника:

Формальный. К нему относится неплатёжеспособность должника. Так, физическое лицо или юридические лицо частично или совсем не может исполнять свои прямые финансовые обязательства.
Неформальный. К нему относятся рост долга по з/п, повышение долга по оплате части прибыли, подъём задолженности по налоговым платежам, резкий подъём запасов, резкий спад запасов на остатке, стремительный рост капитала, резкое снижение капитала, большие изменения в отчётности по пассивному балансу, высокие колебания в отчетности, при проверке документация предоставлялась не вовремя или не полностью, резкое увеличение доли в процентах дебиторской задолженности.

Читайте так же: Предупреждение банкротства: досудебные санации

Благодаря им можно судить о достаточно скорой финансовой несостоятельности должника. Если данные признаки были созданы намеренно, то речь идёт о намеренности. Так, будет составляться заключение о признаках преднамеренного банкротства.

Заключение о признаках преднамеренного банкротства должника оформляется арбитражным судом. Для этого уполномоченным органом соблюдается определенная законом процедура.

Выявление и заключение о наличии преднамеренного банкротства

Выявлением намеренной несостоятельности должника уполномочен только арбитражный управляющий. Процедура данной проверки осуществляется, согласно инструкции, которая предусмотрена в Постановлении правительства № 855 Российской Федерации.

Постановление правительства содержит в себе временные правила. На их основании арбитражный управляющий может определить факт наличия преднамеренной или фиктивной несостоятельности должника.

Заключение о преднамеренном и фиктивном банкротстве должника проводится в следующие два этапа:

Проведение анализа документации. Речь идёт о документах, которые определяют финансовые возможности должника. Благодаря проведению специальных расчетов выявляется соответствующее значение коэффициентов. На их основании определяют настоящее положение предприятия. В том случае, если было установлено, что два и более показателя резко снизились, то уполномоченный сотрудник начнёт проводить второй этап выяснения.
Проведение анализа сделок предприятия за конкретный период времени.

В соответствии с временными правилами проверяется следующий список сделок:

Когда имущество переводится другим сторонам, а взамен должник получает менее ликвидные активы.
Оформление покупки того или иного предмета на невыгодных условиях.
Невыгодная продажа собственности, которая принадлежит по праву должнику.
Покупка неликвидной собственности.
Получение долговых обязательств, у которых нет материального имущества.
Замена на менее выгодные финансовые обязательства.

Уголовная ответственность

В соответствии со статьёй 196 Уголовного кодекса Российской Федерации в отношении осужденного могут быть применены следующие меры наказания:

Денежное взыскание в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей.
Денежное взыскание в размере дохода обвиняемого за период от одного до трёх календарных лет.
Принудительные работы сроком до 5 календарных лет.
Лишение свободы до 6 календарных лет и взыскание штрафа в размере до двухсот тысяч рублей.

Читайте так же: Зарплата при банкротстве

Умышленное сокрытие должником того или иного имущества, а также информации о нём влечёт за собой уголовное наказание в соответствии со статьёй 195 УК РФ. Так, должник будет обязан оплатить штраф в размере от 100 000 до 500 000 рублей, либо его лишат свободы сроком до 2 лет, либо его обяжут проходить принудительные работы сроком до трёх календарных лет.

Судебная практика не отличается каким-то особым разнообразием. Причиной этому служит затруднительный сбор всех необходимых доказательств того, что намерения заявителя в действительности несут фиктивный характер.

Заключение управляющего о преднамеренном банкротстве

Результаты отражаются в соответствующем документе, который именуется как «Заключение о наличии фиктивного и преднамеренного банкротства». Отчёт составляет назначенный арбитражный управляющий.

Какая информация должна содержаться в заключении о признаках фиктивного и преднамеренного банкротства должника:

Информация о дате оформления настоящего документа.
Сведения о месте оформления.
Персональная информация о финансовом управляющем.
Сведения об организации, в которой трудоустроен финансовый управляющий.
Персональная информация о должнике.
Заключение о наличии/отсутствии нарушений.
Проведение показательных расчётов, которые обосновывают соответствующий вывод.
Приведение доказательств наличия/отсутствия нарушений.
Доказательство невыполнимости осуществления проверки должника. При необходимости.

Заключение об отсутствии признаков преднамеренного банкротства должника составляется в судебном порядке. После чего должник будет объявлен банкротом.

Всеобщее число всех рассматриваемых дел по фиктивной несостоятельности должника постоянно возрастает, что связано в основном со спадом экономики в стране. Заключение о признаках фиктивного и преднамеренного банкротства среди юридических лиц проводится в соответствии с установленными нормами закона.